金融界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人就泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答(dá)记(jì)者问。证监(jiān)会(huì)有关(guān)部(bù)门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈(zhà)发行(xíng)等(děng)违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广(guǎng)泛。作为(wèi)监(jiān)管机构，如何推(tuī)动对上述(shù)发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责(zé)任人员等(děng)相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方(fāng)面(miàn)，我会(huì)依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任(rèn)人作出行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员(yuán)进行行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责任人(rén)员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加强与公(gōng)安机关的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当(dāng)事人依法及(jí)时移(yí)送(sòng)公(gōng)安(ān)机(jī)关(guān)处(chù)理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相关工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上海证券交(jiāo)易(yì)所科创板股(gǔ)票上市(shì)规(guī)则》的(de)规(guī)定，上海证券交易(yì)所将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及(jí)时有(yǒu)效(xiào)地追(zhuī)究(jiū)违(wéi)规(guī)上市公司及其相(xiāng)关中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律(lǜ)责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资本(běn)市场违法(fǎ)违规(guī)成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促(cù)市场参与各(gè)方归(guī)位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公(gōng)司(sī)提(tí)供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券公(gōng)司、出具(jù)审计(jì)报告的或者法(fǎ)律(lǜ)意见书的证券服务机构(gòu)等违规主体实施精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)。如果相关中介机构故意参与造(zào)假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形(xíng)，我会(huì)将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者损失(shī)意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代(dài)价(jià)。

　　四是(shì)关于(yú)中介机构的责任(rèn)人员。证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉洁(jié)从业(yè)水平等，是保障证(zhèng)券服务质量(liàng)的(de)重要因素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)案件中发(fā)现相关中(zhōng)介机构责(zé)任人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依(yī)规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)严(yán)重损(sǔn)害(hài)投(tóu)资者合法权益，目前(qián)在投资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购(gòu)、行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺、单(dān)独(dú)诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代(dài)表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对(duì)于(yú)个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适(shì)用条件、投资者获(huò)赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的(de)意愿和能(néng)力等(děng)因素，目(mù)标都是(shì)有效保护(hù)投资者、惩戒和(hé)震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，将依法(fǎ)接受投资(zī)者特别授权，申请参加该案(àn)并转换特(tè)别(bié)代表人诉讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示加入、明台湾swag是什么，swag是什么意思什么梗示退出(chū)”的(de)特(tè)征，能够一(yī)揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序(xù)中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中介机(jī)构正(zhèng)在主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出(chū)资(zī)10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司(sī)初步估(gū)算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔付金额(é)进行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格投资者的(de)投(tóu)资损失。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫晶(jīng)存储案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者(zhě)可以积极参(cān)与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中提(tí)出向证监会提交证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券领域(yù)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌(xián)证券期货违法的单位(wèi)或(huò)者个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投(tóu)资(zī)者损失、消(xiāo)除损害(hài)或者不(bù)良影响并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人履(lǚ)行(xíng)承(chéng)诺后国(guó)务(wù)院证券监督(dū)管理机(jī)构终(zhōng)止案(àn)件调查(chá)的行(xíng)政执法方式(shì)。相关(guān)法律法(fǎ)规明确规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要(yào)综合考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的损(sǔn)失、当事(shì)人涉(shè)嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违(wéi)法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承诺金数额(é)通(tōng)常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在(zài)证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实(shí)现对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资(zī)者的(de)损失。因此，当事(shì)人承诺制度可(kě)以一(yī)并(bìng)解决案(àn)件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到(dào)行政追责(zé)与民事追(zhuī)责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的台湾swag是什么，swag是什么意思什么梗证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人员(yuán)，下(xià)一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司(sī)、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、北京市(shì)康达律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存(cún)储案(àn)中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师事务(wù)所等中(台湾swag是什么，swag是什么意思什么梗zhōng)介机构启动了相关(guān)调查工作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步(bù)处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们将关注相关中介(jiè)机(jī)构有关(guān)责任人员在(zài)上述案件中的执业行(xíng)为，如(rú)果(guǒ)发(fā)现有(yǒu)关责(zé)任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机(jī)构是保障资本市场高(gāo)质(zhì)量发(fā)展的重要力(lì)量，中(zhōng)介(jiè)机构及其从(cóng)业人(rén)员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护风(fēng)清气正的企业文(wén)化和(hé)行(xíng)业文化(huà)，珍视行业声誉。

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