证监会(huì)行(xíng)政处罚决(jué)定书显示，紫(zǐ)晶存储存在欺诈发行的问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披(pī)露招(zhāo)股书(shū)申报稿(gǎo)，同年10月获科(kē)创(chuàng)板上(shàng)市委(wěi)审(shěn)议同(tóng)意发(fā)行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物(wù)流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认(rèn)收入(rù)等方式(shì)虚增(zēng)营业(yè)收(shōu)入(rù)、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当(dāng)年利润(rùn)总额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)《招股说(shuō)明(míng)书》未按(àn)规定(dìng)披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年(nián)上(shàng)半年(nián)末对外(wài)担保余额分别为(w接地气是什么意思啊网络用语，形容一个人接地气是什么意思èi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明(míng)书(shū)签署(shǔ)日(rì)，未按规定(dìng)披(pī)露对(duì)外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上市后(hòu)，紫晶存储继续(xù)通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报告记(jì)载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利(lì)润(rùn)16902.36万元，占当期报告记载的(de)利(lì)润总额绝对值(zhí)的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在未按规定披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责(zé)令改正(zhèng)，给予(yǔ)警告，并处(chù)以3668.52万元罚(fá)款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑(zhèng)穆(mù)被(bèi)采(cǎi)取(qǔ)终身市(shì)场禁入措施，罗(luó)铁威被处10年市(shì)场禁入措(cuò)施(shī)，其他相关负责人也被处以(yǐ)罚款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身(shēn)市场禁(jìn)入

　　泽(zé)达易盛方面(miàn)，行政处罚决定书显示(shì)，其于(yú)2019年6月披(pī)露(lù)招股(gǔ)书申报(bào)稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查(chá)明，泽达(dá)易盛在公告的证券发行文件中(zhōng)隐(yǐn)瞒重(zhòng)要事实、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚(xū)增(zēng)营业收入(rù)34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且(qiě)未如实披露关联交(jiāo)易、股权代持(chí)情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后，泽达易盛及(jí)其全资子公司浙(zhè)江(jiāng)金淳(chún)、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期报告(gào)记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占当(dāng)期报告记(jì)载的利(lì)润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还(hái)存在(zài)虚(xū)增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发(fā)行部分，证监会对泽(zé)达易盛处以非(fēi)法所募集资金金(jīn)额20％的(de)处罚(fá)，罚款金额高(gāo)达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募集资(zī)金(jīn)的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法(fǎ)事实计算，证监(jiān)会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事长、总经理林应处以(yǐ)3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总经理(lǐ)、财务总(zǒng)监、董事会(huì)秘书(shū)应(yīng)岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市(shì)场(chǎng)全(quán)面大跌的行情下，两家公司均有(yǒu)不同幅度(dù)的上涨。*ST泽(zé)达股(gǔ)价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户(hù)，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数(shù)为12352户，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两家(jiā)公司也进(jìn)入到停牌及被终止(zhǐ)上市(shì)的(de)阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达(dá)、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易所科创板(bǎn)股票上市规则(zé)》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日（星期(qī)一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公司均收到上交(jiāo)所下发的拟终止公司股(gǔ)票(piào)上市的(de)事先(xiān)告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司可以根据规定申请听证(zhèng)，提(tí)出陈述和申辩。交易所由上(shàng)市委员会(huì)就是否终止公(gōng)司(sī)股票上市事(shì)宜进行(xíng)审议，并(bìng)根据上市委员会的(de)审(shěn)核意见作(zuò)出是(shì)否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据(jù)相关规定，若股票被终止上市，自交(jiāo)易所(suǒ)公告(gào)对股票作(zuò)出(chū)终止上市的决定之(zhī)日后5 个交(jiāo)易日(rì)届(jiè)满的下一交易日起，相(xiāng)关(guān)公司(sī)股(gǔ)票复(fù)牌并进(jìn)入退市整理期(qī)，并在股票简称前(qián)冠(guān)以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限为15 个交(jiāo)易日。交(jiāo)易所将在退市整理期届满后5个(gè)交易日内对(duì)股票(piào)予(yǔ)以摘牌(pái)，股票最(zuì)终终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另(lìng)外，4月21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融法院官微(wēi)发布消息显示，其已(yǐ)于当日收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申(shēn)请。起诉投资者同时申请(qǐng)适用(yòng)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将(jiāng)依法审查，及(jí)时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得(dé)关注(zhù)的是(shì)，在投资者提起的诉讼中(zhōng)，被(bèi)告除了泽达易盛及(jí)实控(kòng)人、董监高等(děng)，中介(jiè)机构东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师(shī)事务所(suǒ)、康达律师事务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布(bù)公(gōng)告(gào)称，因(yīn)在(zài)执行泽(zé)达易盛首次公开发行(xíng)股票(piào)并在(zài)科创板上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销及持续(xù)督导等业务未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，证监会决(jué)定对其公司(sī)立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心公告称，关注(zhù)到上海金融法院收到12名投资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易(yì)盛等(děng)证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的(de)申请，起诉投(tóu)资者(zhě)同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼程序(xù)审理案(àn)件。泽达易盛是科创板首批(pī)被中国(guó)证监(jiān)会立案调查公司(sī)，根据《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺诈(zhà)发(fā)行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院后续受理并(bìng)裁定适用普通代(dài)表人(rén)诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权(quán)利登记公告，拟(nǐ)相关法律法(fǎ)规公开征(zhēng)集(jí)并接受50名以(接地气是什么意思啊网络用语，形容一个人接地气是什么意思yǐ)上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参加普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)并申请转(zhuǎn)换(huàn)特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。

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