金(jīn)融界(jiè)4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监(jiān)会有关(guān)部门负责人(rén)表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行(xíng)案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机(jī)构，如何推动对上述发行人(rén)、控股股东、实(shí)际(jì)控(kòng)制人、中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其责任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体进行立体化(huà)追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危(wēi)及市(shì)场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上(shàng)述两案的行(xíng)政(zhèng)责(zé)任(rèn)方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技(jì)术股份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进行(xíng)行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人员(yuán)采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通(tōng)协(xié)调(diào)，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关工(gōng)作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板股票上市规(guī)则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及时有效(xiào)地追究违(wéi)规上市公司及其(qí)相关中介机(jī)构等责任主体的民事(shì)赔(péi)偿责任。民(mín)事(shì)责(zé)任(rèn)是资本市(shì)场(chǎng)法律(lǜ)责任体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进(jìn)行立体式追责的重要(yào)一环，也是(shì)提(tí)高资本市(shì)场违(wéi)法违规成本的重(zhòng)要举措。我会(huì)将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权益(yì)，督促市场(chǎng)参(cān)与各方归位(wèi)尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务(wù)的证券公司、出具审计(jì)报(bào)告的(de)或(huò)者法律意见书的(de)证券(quàn)服务(wù)机构等违规主体实施(shī)精准打击。如果相关(guān)中介机(jī)构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送司法(fǎ)机关(guān)处(chù)理；如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我(wǒ)会(huì)将按照过责相当的(de)法(fǎ)治理念，综(zōng)合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素(sù)，依法妥善(shàn)处理，让中介机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)的执(zhí)业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的(de)责任人员。证券(quàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构(gòu)从业人员的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合(hé)规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和廉洁(jié)从(cóng)业水平等，是保(bǎo)障证券服(fú)务质量值勤执勤的区别，值勤跟执勤的区别的重要因素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发现(xiàn)相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损害投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，目(mù)前(qián)在投资者保(bǎo)护(hù)方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定了包(bāo)括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投资者获(huò)赔的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的(de)意愿(yuàn)和能力等因素，目标都(dōu)是有效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法行为(wèi)人(rén)。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法院(yuàn)已(yǐ)经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适(shì)用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资者特别(bié)授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易(yì)盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者的(de)合(hé)法(fǎ)权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程(chéng)序中得(dé)到(dào)保护。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)，中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫晶(jīng)存储(chǔ)申(shēn)请首次公(gōng)开发行股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿(yì)元设(shè)立先行赔付专项基金(jīn)（上述(shù)金额为公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规(guī)模将根(gēn)据最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付(fù)金(jīn)额进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格投资者的(de)投资损失(shī)。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储案的(de)民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者可以(yǐ)积(jī)极参与先行赔(péi)付程序直(zhí)接获赔，以维护自身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限(xi值勤执勤的区别，值勤跟执勤的区别àn)公司披露的公(gōng)告(gào)中提出向(xiàng)证(zhèng)监(jiān)会提(tí)交证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制度（以下简称当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法(fǎ)的单位或者个人进行调查期间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损(sǔn)害(hài)或者(zhě)不良影(yǐng)响并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可，当事人(rén)履行承诺后(hòu)国(guó)务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行(xíng)政(zhèng)执法方式。相关(guān)法(fǎ)律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本(běn)流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额的(de)确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收(shōu)益或(huò)者(zhě)避(bì)免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依(yī)法可能被处以罚款和(hé)没收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以及投资者因当(dāng)事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺金数(shù)额通常(cháng)高于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔(péi)偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既可(kě)以实现对(duì)申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制(zhì)度可以一并解决案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提(tí)高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)向(xiàng)我会提交(jiāo)当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺申请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》《证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依法(fǎ)依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及(jí)其责任(rèn)人员(yuán)，下一步(bù)将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，对(duì)泽达易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案(àn)中，东兴证券股份有限公司、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、北京(jīng)市(shì)康达(dá)律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调(diào)查工作，后续将根据其在(zài)相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合(hé)其主动先行赔付以(yǐ)及申(shēn)请证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)等情形，依法进行下一(yī)步处(chù)理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介(jiè)机(jī)构有关(guān)责(zé)任人员在(zài)上述案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资本市场高质(zhì)量发展的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及其值勤执勤的区别，值勤跟执勤的区别从业人(rén)员应当严(yán)格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和(hé)职业(yè)道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维护风(fēng)清(qīng)气正的企业文化和行业(yè)文化(huà)，珍视(shì)行业(yè)声誉。

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