金(jīn)融界4月21日消息 证监会(huì)有关(guān)部门(mén)负责人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严(yán)厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人(rén)、控股股东(dōng)、实际(jì)控(kòng)制(zhì)人、中介机(jī)构及其(qí)责任人员等(děng)相(xiāng)关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资(zī)者(zhě)合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是对于证券发行(xíng)人(rén)及(jí)相关(guān)控股股东、实际控(kòng)制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两(liǎng)案(àn)的行政责任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽(zé)达易盛（天(tiān)津(jīn)）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息(xī)存(cún)储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关责(zé)任(rèn)人员(yuán)进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公(gōng)安机关的(de)沟(gōu)通协调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人(rén)依法及时(shí)移送公(gōng)安(ān)机(jī)关处理，推动案件刑事追(zhuī)责(zé)相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者(zhě)及时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上市公(gōng)司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资(zī)本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要(yào)一环，也是(shì)提(tí)高资本市(shì)场违法违规成本的(de)重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资者合(hé)法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或者(zhě)法(fǎ)律意(yì)见书的证券服务机构等违规主(zhǔ)体实施精准打(dǎ)击(jī)。如(rú)果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过(guò)责相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿投(tóu)资者损失意愿和(hé)能力等(děng)因素(sù)，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执(zhí)业(yè)行为(wèi)付出代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的责(zé)任(rèn)人员。证券公司(sī)、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人员的(de)道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业(yè)能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是(shì)保障证(zhèng)券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等案(àn)件中发现相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案(àn)严(yán)重(zhòng)损害投资(zī)者合法权益，目(mù)前(qián)在投资者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等(děng)一系列投资者(zhě)赔(péi)偿救济制(zhì)度。这些制度各有大闸蟹吃公的好还是母的好，大闸蟹公的好还是母蟹好优势，对于个(gè)案中采用(yòng)何(hé)种方式(shì)，需综合(hé)考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投资者获(huò)赔(péi)的充(chōng)分(fēn)性和有效性(xìng)、赔(péi)付(fù)责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心发布公告，表示(shì)密(mì)切关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者(zhě)特(tè)别授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼。特别(bié)代表人诉讼制(zhì)度具有“默(mò)示(shì)加(jiā)入、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储(chǔ)案，中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行(xíng)股票的(de)保荐机(jī)构和主承销商，与其他(tā)中(zhōng)介机构正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿元(yuán)设立先(xiān)行赔付专项基(jī)金（上述(shù)金额为公司初大闸蟹吃公的好还是母的好，大闸蟹公的好还是母蟹好步估算结(jié)果，基金规模将根据(jù)最终计算的(de)适格投资(zī)者损失(shī)赔付金额进行(xíng)调整(zhěng)），用于(yú)先行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会提(tí)交证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将(jiāng)如(rú)何处理？大闸蟹吃公的好还是母的好，大闸蟹公的好还是母蟹好>

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度是(shì)指国务院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券(quàn)期货(huò)违法(fǎ)的单位或者个人进行调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消除(chú)损害或(huò)者不良影响并经国务(wù)院证券监督管理机构(gòu)认可，当事人履行(xíng)承诺后(hòu)国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律(lǜ)法规明确规定了(le)当事(shì)人(rén)承诺制度的(de)基本流程、适(shì)用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数额的确(què)定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得(dé)的收益或者(zhě)避(bì)免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没收违(wéi)法(fǎ)所(suǒ)得的金额，以及投(tóu)资(zī)者因(yīn)当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿(cháng)投资(zī)者损失，在证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序(xù)中(zhōng)，既(jì)可以实现对申请(qǐng)人的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资(zī)者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度可以(yǐ)一并解决案件相(xiāng)关(guān)的(de)行(xíng)政处理与民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法效能(néng)，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人(rén)员，下一步(bù)将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会(huì)贯彻(chè)“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司、天健会计师(shī)事(shì)务所、北京(jīng)市康达(dá)律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事务所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构启(qǐ)动(dòng)了相关(guān)调(diào)查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其在相关执(zhí)业行为中(zhōng)的勤(qín)勉(miǎn)尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其(qí)主(zhǔ)动先行赔付(fù)以及申请证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指出(chū)的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中介机(jī)构有关责任人(rén)员在上述(shù)案件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关(guān)责任(rèn)人员存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展(zhǎn)的(de)重(zhòng)要力量，中介机构及其从业人员应(yīng)当(dāng)严格(gé)遵守法律(lǜ)法规和(hé)职业道德要求，勤(qín)勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护风清(qīng)气(qì)正的企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。