金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关部(bù)门负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依(yī)法从(cóng)严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对(duì)资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发行案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机(jī)构及(jí)其(qí)责任人员(yuán)等相关(guān)责任(rèn)主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发行(xíng)人(rén)及相(xiāng)关(guān)控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际控制人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行(xíng)政责任方面，我会依(yī)法向泽(zé)达易盛（天津）科(kē)技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称(chēng)泽达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技(jì)术股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人(rén)作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人(rén)员进行行政处(chù)罚，并对部(bù)分责(zé)任人员采(cǎi)取(qǔ)证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强(qiáng)与(yǔ)公安(ān)机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依法及时移送公(gōng)安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工作。另(lìng)外，根据(jù)《上海证券交(jiāo)易所科(kē)创板股票上市规则》的(de)规定，上海证(zhèng)券交易所(suǒ)将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适(shì)格投资(zī)者及(jí)时有效地(dì)追究(jiū)违规(guī)上市公司及其(qí)相关中介(jiè)机构(gòu)等责(zé)任主体的(de)民事赔(péi)偿责(zé)任。民事(shì)责任是资本市场法律责(zé)任体(tǐ)系的重要(yào)组(zǔ)成部分(fēn)，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市场违(wéi)法违规成本(běn)的重要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济(jì)渠(qú)道，维护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销服务的(de)证券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告的或者(zhě)法律意(yì)见书的证券服务机(jī)构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果相关中介(jiè)机构主要(yào)涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当(dāng)的法(fǎ)治理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等(děng)因素，依(yī)法妥善(shàn)处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责的执业(yè)行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和(hé)廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责(zé)任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将依法依(y爪zhua跟爪zhao的区别组词，爪zhua跟爪zhao的区别图解ī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投(tóu)资者合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事(shì)人(rén)承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制(zhì)度各(gè)有优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿救济(jì)制度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能(néng)力(lì)等因(yīn)素，目(mù)标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表(biǎo)示(shì)密切关(guān)注(zhù)泽达易盛(shèng)普通(tōng)代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上海金融(róng)法院受理并裁定适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制(zhì)度具有(yǒu)“默示(shì)加入、明(míng)示退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权(quán)益可(kě)以在(zài)诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)，中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储爪zhua跟爪zhao的区别组词，爪zhua跟爪zhao的区别图解(chǔ)申请首次公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据最(zuì)终计算(suàn)的适格投资(zī)者损失赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适(shì)格投资者的投(tóu)资损失。先(xiān)行赔付可(kě)以(yǐ)高(gāo)效、快(kuài)捷(jié)地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔(péi)付程序直(zhí)接(jiē)获(huò)赔(péi)，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中提(tí)出向证监会提交(jiāo)证券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年(nián)修订(dìng)的《证券(quàn)法》新增了(le)证券领(lǐng)域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度）。当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查的当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除(chú)损(sǔn)害或者不(bù)良影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人(rén)履行承诺(nuò)后(hòu)国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查(chá)的(de)行政执法(fǎ)方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规明确(què)规定(dìng)了当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适(shì)用范(fàn)围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事人因(yīn)涉(shè)嫌违(wéi)法行为可(kě)能获得(dé)的收益或者避免的损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被(bèi)处以罚款和没收违法所得(dé)的金(jīn)额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数额通常高于(yú)罚没款数(shù)额，且(qiě)可用(yòng)于赔(péi)偿(cháng)投资者损失，在证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)这一程(chéng)序中，既可以实现对(duì)申(shēn)请人的(de)精准打击，也可(kě)以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向我会提(tí)交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法(fǎ)》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施规定》等(děng)规定(dìng)，依法(fǎ)依(yī)规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责(zé)任(rèn)人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机构开(kāi)展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会(huì)计师事务所、北京(jīng)市(shì)康达律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续(xù)将(jiāng)根据(jù)其在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合(hé)其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及申(shēn)请(qǐng)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依(yī)法进行(xíng)下一步处理。需(xū)要指(zhǐ)出的是，我们将关注相(xiāng)关中介(jiè)机构有关责(zé)任人员在上述案件中的(de)执业行为，如(rú)果发现(xiàn)有关责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高(gāo)质量发展的重要力(lì)量，中介机构及其(qí)从业人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风(fēng)清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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