科创板首批退(tuì)市(shì)公司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分(fēn)别(bié)发(fā)布公告称(chēng)，其收到证监(jiān)会下发的《行政处罚决(jué)定书(shū)》，将被实施重大违法强(qiáng)制退市，

　　与此同时，上(shàng)交(jiāo)所也对(duì)两公司下发拟终止公(gōng)司股票上(shàng)市的事先告知(zhī)书，两家公(gōng)司的股票自4月24日开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院消息(xī)显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等(děng)证券鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故虚(xū)假陈述责(zé)任纠(jiū)鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故纷的申请，保(bǎo)荐券(quàn)商东兴证券及(jí)两名保代、天健会计师事务所、康达(dá)律师事务所均在被起诉名(míng)单中。

　　来看详(xiáng)情(qíng)——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定(dìng)书显示，紫晶存储存(cún)在欺诈(zhà)发行的问(wèn)题。紫晶(jīng)存储于2019年(nián)4月3日披露招股书申报稿，同年10月(yuè)获(huò)科(kē)创板上(shàng)市委审(shěn)议同意发行上市，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股(gǔ)说明书》通过虚构销售合同、伪(wěi)造物流单据和(hé)验收单据入账、安(ān)排资金(jīn)回款、提前确(què)认收入等方式虚增营业(yè)收入、利(lì)润。其中，2017年(nián)-2019年(nián)上(shàng)半(bàn)年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明(míng)书(shū)》未按规(guī)定(dìng)披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上半年(nián)末对外担保(bǎo)余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定(dìng)披露对外担(dān)保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述(shù)财务(wù)造假方式虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报(bào)告记(jì)载(zài)的(de)利润(rùn)总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中(zhōng)仍存在未按(àn)规(guī)定披露对外(wài)担保的问题(tí)。

　　最(zuì)终，证监会对(duì)紫(zǐ)晶存储责令(lìng)改正，给予警(jǐng)告(gào)，并(bìng)处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威分别处(chù)以2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身(shēn)市(shì)场禁入措(cuò)施，罗铁(tiě)威被处10年市场禁入措(cuò)施，其他相关负责人也(yě)被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市(shì)场禁入

　　泽达(dá)易盛方(fāng)面(miàn)，行政(zhèng)处罚决(jué)定书显示，其(qí)于(yú)2019年6月披露(lù)招(zhāo)股书申报稿，2020年6月在科创(chuàng)板上(shàng)市(shì)。

　　经查明(míng)，泽达易盛(shèng)在公告的证券发行文件中隐瞒重要(yào)事实、编造重大虚(xū)假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如实披露关联交(jiāo)易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及(jí)其全资子(zi)公司浙江金(jīn)淳(chún)、杭州畅(chàng)鸿签订虚假(jiǎ)合同(tóng)、开展(zhǎn)虚假(jiǎ)业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易盛还存在虚增(zēng)在建工(gōng)程(chéng)等(děng)问题。

　　值得(dé)关(guān)注(zhù)的是，对于欺诈发行部分，证监会(huì)对泽达易盛处以非(fēi)法所募(mù)集(jí)资金金额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被(bèi)罚款(kuǎn)非(fēi)法募(mù)集资金的(de)3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合(hé)并其(qí)他违(wéi)法事实计算，证(zhèng)监会(huì)最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时(shí)任(rèn)董(dǒng)事长、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总经理、财(cái)务总(zǒng)监(jiān)、董事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均被(bèi)采(cǎi)取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日(rì)市场全面(miàn)大跌(diē)的行(xíng)情下，两(liǎng)家(jiā)公司均有不(bù)同幅度的(de)上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股(gǔ)。

　　截(jié)至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户(hù)数(shù)为(wèi)6538户，户均(jūn)持股市值(zhí)14.62万元(yuán)；*ST紫晶(jīng)A股股东总(zǒng)户数(shù)为12352户，户均持(chí)股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行(xíng)政处(chù)罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到(dào)停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规(guī)则(zé)》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法(fǎ)强制退市(shì)。公(gōng)司(sī)股票自(zì)2023年4月(yuè)24日（星期(qī)一）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收到上交所下发的拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的事先告知书(shū)。在收到终止(zhǐ)上(shàng)市告知书后，两家公司可以根据规定申请听(tīng)证，提出陈述和申辩(biàn)。交(jiāo)易所(suǒ)由上市委员(yuán)会就(jiù)是否终止(zhǐ)公司股票上市事宜进行审(shěn)议(yì)，并根据上市委员会的(de)审核(hé)意见作出(chū)是否(fǒu)终止公司股(gǔ)票(piào)上(shàng)市的决(jué)定。

　　根据相关(guān)规定(dìng)，若股票被终止上市，自交易所公告对股票作出终止上市的决定之日后5 个(gè)交易日届满的下一交易日(rì)起，相关公司股票(pi鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故ào)复牌(pái)并进(jìn)入退市整理期，并在(zài)股票简称前冠以“退市”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日。交(jiāo)易所将在退市整理期届满后5个交易(yì)日(rì)内对股票予以摘牌，股(gǔ)票(piào)最终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日(rì)晚间，上海金融法院(yuàn)官微(wēi)发布消息(xī)显示，其已于(yú)当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程序(xù)审理(lǐ)案件。上海金融(róng)法院称，其将依法审查，及时公布进(jìn)展情况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资(zī)者提(tí)起的诉讼中(zhōng)，被告除(chú)了泽达易(yì)盛(shèng)及实控人、董(dǒng)监高等(děng)，中介机构东兴证(zhèng)券及两名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师事务所、康达(dá)律师事务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证券(quàn)曾发布公告称，因(yīn)在执行(xíng)泽达易盛首次(cì)公开(kāi)发行股票(piào)并在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持续督(dū)导等业务未勤(qín)勉尽责(zé)，证监会决(jué)定对(duì)其公司立(lì)案。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中心(xīn)公告(gào)称，关注到上海金融法院收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申(shēn)请(qǐng)，起诉投资者同时申请适(shì)用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审(shěn)理案件(jiàn)。泽达(dá)易(yì)盛是科创板首批被中国证监会立(lì)案调查公司，根据《行政处罚(fá)决定书》，公司构成欺(qī)诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院后(hòu)续(xù)受理并裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉(sù)讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利(lì)登记(jì)公告，拟(nǐ)相关法律法(fǎ)规(guī)公开征(zhēng)集并接受(shòu)50名以(yǐ)上(shàng)（含(hán)50名(míng)）投资者特别(bié)授权，申请参(cān)加普(pǔ)通代表人诉讼并(bìng)申请转换特别代表人诉讼(sòng)。

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