金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件答记者(zhě)问。证监会有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大(dà)投(tóu)资(zī)者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关(guān)于依法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构攻坚克难与攻艰克难有何区别呢，攻坚克难和攻坚克难有何区别(gòu)及其责任人员等相关责任主体进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大(dà)投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安(ān)全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成(c攻坚克难与攻艰克难有何区别呢，攻坚克难和攻坚克难有何区别héng)强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会(huì)依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作出行政处(chù)罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分(fēn)别对(duì)泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储及相关(guān)责任人员进(jìn)行行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券市场禁入措施。同(tóng)时(shí)，我会(huì)加强与公安机关(guān)的(de)沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公(gōng)安(ān)机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依(yī)法(fǎ)对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适(shì)格(gé)投资者(zhě)及时有效地追究(jiū)违规上(shàng)市公司及其相关中(zhōng)介机(jī)构等(děng)责任(rèn)主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本(běn)市(shì)场法(fǎ)律(lǜ)责任(rèn)体系的(de)重要组成部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行立体(tǐ)式(shì)追责的重要一(yī)环，也是提(tí)高资(zī)本(běn)市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资(zī)者权利(lì)救济渠(qú)道，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各(gè)方归位(wèi)尽(jǐn)责(zé)，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具(jù)审(shěn)计报(bào)告的或者法律意见书的证券服务机构(gòu)等(děng)违(wéi)规主体实施(shī)精准(zhǔn)打击。如(rú)果相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会(huì)将按照过责相当的(de)法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者(zhě)损失(shī)意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构(gòu)的责任人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构从业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务质量(liàng)的重(zhòng)要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案(àn)件中发现相关中介机构(gòu)责(zé)任人员存在违(wéi)法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在投(tóu)资者(zhě)保护方(fāng)面(miàn)有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺、单(dān)独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代表人诉(sù)讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各(gè)有优势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方(fāng)式，需综合(hé)考虑(lǜ)不同投资者赔(péi)偿救济(jì)制度的适(shì)用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的(de)意愿和能力(lì)等因素(sù)，目标都是有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易(yì)盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛(shèng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用(yòng)普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受(shòu)投资者特别授权，申(shēn)请参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别(bié)代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的(de)特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资(zī)者的合法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼程序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介机构(gòu)正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿(yì)元设(shè)立先行赔付(fù)专项(xiàng)基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司(sī)初步估算结果(guǒ)，基金规模将根(gēn)据(jù)最终计算的适格(gé)投资者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行赔付(fù)适格(gé)投资者(zhě)的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极参与先行赔付(fù)程序直(zhí)接(jiē)获赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提出向证监(jiān)会提(tí)交证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了(le)证券领域(yù)行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者(zhě)个人(rén)进行调(diào)查期间，被调查的当事(shì)人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不(bù)良(liáng)影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构(gòu)认可，当事(shì)人履行承诺后国(guó)务(wù)院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法律(lǜ)法规明(míng)确规定了当事(shì)人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范(fàn)围、监督(dū)制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施(shī)办法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺金数额的(de)确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的(de)收益或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依(yī)法(fǎ)可(kě)能被处(chù)以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及(jí)投资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为所(suǒ)遭受的损失等诸(zhū)多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可(kě)用于赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一(yī)程序(xù)中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺(nuò)制度可以一并解(jiě)决(jué)案件相关的行政(zhèng)处理与(yǔ)民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提高(gāo)执法(fǎ)效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公司向我(wǒ)会提交当事人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施规(guī)定》等规定，依法依规(guī)决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构及其责任人员，下(xià)一步(bù)将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日(rì)已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广东恒(héng)益律师(shī)事务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动先行赔付以及(jí)申请证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关(guān)注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上(shàng)述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关责任(rèn)人员存在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构是(shì)保障资本(běn)市场高质量发展(zhǎn)的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清气正的企(qǐ)业文化和(hé)行业文化(huà)，珍视行(xíng)业声誉。

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