金融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会(huì)有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严(yán)打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央国(guó)务院对(duì)资(zī)本(běn)市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实(shí)际控制(zhì)人、中(zhōng)介机构及其责(zé)任人(rén)员等相关责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等(děng)资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案(àn)件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资(zī)本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发行(xíng)人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如(rú)在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下(xià)简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有(yǒu)限公司(sī)（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关责任人(rén)作出(chū)行政处罚和市场禁入(rù)决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任(rèn)人员进行行政处罚(fá)，并对部分责任人(rén)员采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加(jiā)强与(yǔ)公安机关(guān)的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安(ān)机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依法对(duì)泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时有效(xiào)地追究违规(guī)上(shàng)市公司及其相关中介机(jī)构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责(zé)任(rèn)体系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式(shì)追责(zé)的重要(yào)一环，也是提高资本市(shì)场违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我会(huì)将进一步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督(dū)促市(shì)场参与各(gè)方归位尽责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的(de)证券公司、出(chū)具审计报告(gào)的或者法律意见(jiàn)书的证券服务(wù)机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)故意(yì)参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执(zhí)业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿(cháng)投资(zī)者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机(小学学籍号在线查询官网入口，小学生学籍号自助查询jī)构为其未勤勉尽(jǐn)责的(de)执业行(xíng)为付出代价(jià)。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介机构的责任人(rén)员。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构从业(yè)人员的(de)道德水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案(àn)件中发现相(xiāng)关中介机构责任人(rén)员存在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益(yì)，目前在投资(zī)者保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代(dài)表人(rén)诉讼等一(yī)系列投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度。这(zhè)些制度各有优(yōu)势，对(duì)于个(gè)案中(zhōng)采用何(hé)种方(fāng)式，需(xū)综合考虑(lǜ)不(bù)同投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制度(dù)的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分性和有效(xiào)性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已(yǐ)经收到泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示(shì)密切(qiè)关(guān)注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申请参(cān)加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决泽达易盛案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的合(hé)法(fǎ)权益可(kě)以在诉(sù)讼程(chéng)序(xù)中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与其他中介机(jī)构正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额进(jìn)行调整），用(yòng)于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先(xiān)行(xíng)赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民(mín)事赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适格(gé)投资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔(péi)，以维护(hù)自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司披露的公(gōng)告(gào)中提出向证(zhèng)监会提(tí)交证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新(xīn)增(zēng)了证券(quàn)领域行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度（以下简称(chēng)当(dāng)事人承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位或者(zhě)个人进行调查期间，被调(diào)查的当事(shì)人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投(tóu)资者(zhě)损失、消除损害(hài)或者不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案(àn)件(jiàn)调查(chá)的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的(de)基本(běn)流(liú)程、适用范(fàn)围、监督(dū)制约机(jī)制等。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能(néng)获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法(fǎ)可能被处(chù)以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数(shù)额，且可(kě)用于赔偿(cháng)投资者损失，在(zài)证(zhèng)券期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也(yě)可(kě)以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当事人(rén)承诺(nuò)制度可以一并(bìng)解决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民(mín)事(shì)追(zhuī)责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提(tí)交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券(quàn)法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办(bàn)法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施(shī)规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机小学学籍号在线查询官网入口，小学生学籍号自助查询构及其责(zé)任人员，下一(yī)步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉(shè)中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调(diào)查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔(péi)付以(yǐ)及申请证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺等情形(xíng)，依法进行(xíng)下一步处(chù)理。需要指出的(de)是，我们将(jiāng)关(guān)注相关(guān)中介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员在上述案件(jiàn)中的(de)执业行为，如果发现有关(guān)责任人员存在违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　证券(quàn)公司(sī)、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)是(shì)保障(zhàng)资本市场高(gāo)质量(liàng)发展的重要力量(liàng)，中介机构(gòu)及(jí)其(qí)从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营(yíng)造和维护(hù)风清气正的企业文化和行业(yè)文(wén)化(huà)，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉。

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