科创板首批(pī)退市公司，正式确(què)认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚(wǎn)间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发布(bù)公告称，其(qí)收到(dào)证监会下发(fā)的《行政处罚决定书》，将被实施重大(dà)违法强制(zhì)退市(shì)，

　　与此同时(shí)，上交所(suǒ)也对两公(gōng)司下发拟终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市的(de)事(shì)先告知书，两家公司的股票自4月24日(rì)开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)消息显示，其收到(dào)12名(míng)投资者共(gòng)同起诉泽达易盛、林应等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请，保荐券(quàn)商东兴证券及两名保代、天健会(huì)计(jì)师(shī)事务所、康达(dá)律师(shī)事务所均在被起(qǐ)诉名(míng)单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证(zhèng)监(jiān)会(huì)行政处罚决定书显示，紫晶存储存在(zài)欺诈发(fā)行的问题。紫(zǐ)晶(jīng)存储于2019年4月(yuè)3日披露招股书申报(bào)稿(gǎo)，同(tóng)年10月获科创板上市委审议同(tóng)意(yì)发行上市，2020年3月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经(jīng)查(chá)，紫晶存储《招股说明书(shū)》通(tōng)过虚构(gòu)销售合同(tóng)、伪造物(wù)流单据和验收单据入账、安排(pái)资(zī)金回款、提(tí)前确(què)认收入等方式虚增(zēng)营业(yè)收入(rù)、利(lì)润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明(míng)书》未(wèi)按规定披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上半年末(mò)对外担保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万(wàn)元。截至(zhì)招股说明书(shū)签署日，未按规(guī)定披露对外担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在(zài)上市后，紫晶存(cún)储(chǔ)继(jì)续通过(guò)前(qián)述财务造假(jiǎ)方式虚增营业收(shōu)入(rù)、利润(rùn)。2019年虚(xū)增利润(rùn)14529.07万元，占当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额(é)绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规定披露对(duì)外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶(jīng)存储责令改正，给予警(jǐng)告(gào)，并(bìng)处以3668.52万元罚(fá)款，对(duì)实(shí)控人郑穆、罗铁威(wēi)分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入(rù)措(cuò)施，罗铁(tiě)威(wēi)被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他相关负(fù)责(zé)人(rén)也被(bèi)处以罚款、5年市(shì)场(chǎng)禁入等。

　　欺(qī)诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实(shí)控人、财(cái)务总(zǒng)监终身市场禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政处罚决定(dìng)书显(xiǎn)示，其于2019年6月披(pī)露(lù)招股书(shū)申报(bào)稿，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公(gōng)告的证(zhèng)券发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编(biān)造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累计虚增(zēng)营(yíng)业(yè)收入(rù)34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未如(rú)实披露关联交易、股权代持情况等(děng)。反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数

　　在上市后(hòu)，泽达易(yì)盛及其全(quán)资子公司浙(zhè)江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚(xū)假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占当(dāng)期报告记(jì)载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万(wàn)元，占当期报(bào)告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存在虚增(zēng)在建工程等(děng)问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽(zé)达易盛处以非法所募集资金金额(é)20％的处罚(fá)，罚款金额高达(dá)8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚(fá)款(kuǎn)非(fēi)法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法事实计(jì)算，证监会(huì)最(zuì)终对(duì)泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实控(kòng)人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚被(bèi)罚1300万元，二(èr)人均(jūn)被(bèi)采取终(zhōng)身市(shì)场禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的(de)行情下(xià)，两(liǎng)家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年(nián)9月30日(rì)，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构一同被(bèi)诉(sù)

　　行政处罚“靴子落地(dì)”，两家公司(sī)也进(jìn)入到停(tíng)牌(pái)及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公告称，公司触及《上海证券交易所科(kē)创板股票(piào)上市规(guī)则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重(zhòng)大违(wéi)法行为，将被实施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星(xīng)期一）开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日(rì)，两家公司(sī)均(jūn)收到(dào)上交所下发的拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书。在收到终止上市告知书后(hòu)，两家公司可以根(gēn)据规定申请听证，提出陈述(shù)和申(shēn)辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是否终止公司股票上(shàng)市事宜(yí)进行审议，并根据上市委员会(huì)的审核意(yì)见作(zuò)出(chū)是否终止(zhǐ)公司(sī)股票上(shàng)市的(de)决定。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易(yì)所(suǒ)公(gōng)告对股票作出终(zhōng)止上市的决定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届(jiè)满(mǎn)的下一交易日起，相关公司股票复牌并进(jìn)入退市整(zhěng)理期，并在股票(piào)简(jiǎn)称前冠以“退市”标(biāo)识，退市整理(lǐ)期的交易期限为(wèi)15 个交易日。交易所将在退市整理期(qī)届满(mǎn)后5个交易日内对股票(piào)予以(yǐ)摘(zhāi)牌，股(gǔ)票(piào)最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚(wǎn)间(jiān)，上海金融法(fǎ)院官微发布消息显示(shì)，其已(yǐ)于当日收到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的(de)申请。起诉投资(zī)者同(tóng)时申请适(shì)用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法(fǎ)院(yuàn)称，其将(jiāng)依法(fǎ)审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得(dé)关注的是，在投资者提起的诉(sù)讼中(zhōng)，被(bèi)告除了泽达易(yì)盛及实控人、董(dǒng)监高等，中介(jiè)机(jī)构(gòu)东兴证(zhèng)券(quàn)及两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务(wù)所(suǒ)也(yě)均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发(fā)布公告(gào)称，因在(zài)执行泽达易盛首次公开反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数发行股票并(bìng)在科创板上市(shì)项目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导等(děng)业务(wù)未勤勉尽责，证监(jiān)会决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心公(gōng)告(gào)称，关注到上海金融法(fǎ)院(yuàn)收到12名投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请，起诉投资者(zhě)同时申请适用普通(tōng)代表人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达(dá)易盛是科创板首批(pī)被中国(guó)证监会立(lì)案调查公司，根据《行(xíng)政处(chù)罚决(jué)定书》，公司(sī)构成欺诈发(fā)行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密(mì)切关注诉(sù)讼进展，如上海金融法院后续受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，发布普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼权利登(dēng)记公告，拟(nǐ)相(xiāng)关法律法规公开(kāi)征(zhēng)集并接受50名以上（含(hán)50名）投资者(zhě)特别(bié)授权(quán)，申请参加普通代表人诉讼并(bìng)申请转换特别代表人(rén)诉讼。

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