金融界(jiè)4月21日(r感应电流公式3个公式推导，感应电流公式3个公式图解ì)消息 证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证监会(huì)有关部(bù)门(mén)负责人表示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造(zào)假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对(duì)资本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介机构及其责任人(rén)员等相关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体化(huà)追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广(guǎng)大投资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方(fāng)位(wèi)追责。如在上述两案(àn)的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术(shù)股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当(dāng)事人依法(fǎ)及时移送公安(ān)机关处理，推动案(àn)件(jiàn)刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资(zī)者及时(shí)有(yǒu)效地追究违规上市公(gōng)司及其相关(guān)中介机构等责任(rèn)主体的(de)民事赔偿责任。民事责任是资本市(shì)场法(fǎ)律(lǜ)责任(rèn)体系(xì)的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环，也(yě)是(shì)提高(gāo)资本市场违法违规(guī)成(chéng)本(běn)的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护(hù感应电流公式3个公式推导，感应电流公式3个公式图解)投资者合(hé)法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供(gōng)保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、出具(jù)审计报告的或者(zhě)法律(lǜ)意见书的证券服务(wù)机构等违规(guī)主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如(rú)果相关中(zhōng)介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的(de)，移送司(sī)法机关(guān)处理；如(rú)果相关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业未勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按(àn)照过责相当(dāng)的(de)法(fǎ)治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程度、案件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者损失(shī)意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构从业(yè)人(rén)员的道德(dé)水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险意(yì)识(shí)和廉(lián)洁从业(yè)水平等(děng)，是保障证(zhèng)券(quàn)服务(wù)质量(liàng)的(de)重要因素(sù)。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回(huí)购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表人(rén)诉(sù)讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案(àn)中采用(yòng)何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制(zhì)度(dù)的适用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和能力等因(yīn)素(sù)，目标都是有效保(bǎo)护(hù)投资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资(zī)者服务(wù)中(zhōng)心(xīn)发布公告，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投(tóu)资(zī)者(zhě)特(tè)别授权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具(jù)有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者的合法权益(yì)可以在诉(sù)讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)，中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机(jī)构和主(zhǔ)承销商，与其他中(zhōng)介机(jī)构正在主动(dòng)筹(chóu)备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿(yì)元设立(lì)先行(xíng)赔付专项基金（上(shàng)述金额为公(gōng)司(sī)初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规模将根据最(zuì)终计算(suàn)的适格(gé)投资(zī)者(zhě)损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于(yú)先(xiān)行(xíng)赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先(xiān)行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储案的(de)民事赔(péi)偿问题，适(shì)格投(tóu)资者(zhě)可以积(jī)极参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益(感应电流公式3个公式推导，感应电流公式3个公式图解yì)。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司披露的(de)公告中(zhōng)提出向(xiàng)证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券(quàn)法》新增了(le)证(zhèng)券(quàn)领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下(xià)简称当事人承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国务院证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者(zhě)个人进行调查期(qī)间，被调查的当(dāng)事(shì)人承诺纠正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者(zhě)损失(shī)、消(xiāo)除损害或(huò)者(zhě)不良影响并经(jīng)国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规明确规(guī)定了当事(shì)人承诺(nuò)制度的基本(běn)流程(chéng)、适(shì)用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数额(é)的(de)确定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)依法可(kě)能被处以罚(fá)款和(hé)没收违法所(suǒ)得的(de)金额(é)，以及(jí)投资者因当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为所(suǒ)遭(zāo)受的损失等诸多因(yīn)素(sù)。承诺金数(shù)额(é)通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔(péi)偿投资(zī)者损失，在证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的(de)精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺制度可(kě)以一并解决案件相(xiāng)关(guān)的(de)行政(zhèng)处理(lǐ)与(yǔ)民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向(xiàng)我(wǒ)会提交当(dāng)事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的(de)证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责任人员，下(xià)一步将如(rú)何(hé)处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽(zé)达(dá)易(yì)盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司(sī)、天健会(huì)计师事务所、北京市康达律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关执业(yè)过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致同会(huì)计师事务所、广(guǎng)东恒益律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构启动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续(xù)将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺等情形，依(yī)法进(jìn)行下一步处理(lǐ)。需要指出(chū)的是(shì)，我们将关注相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)有关责任人(rén)员(yuán)在上(shàng)述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介机构是保障资本(běn)市(shì)场高(gāo)质量发(fā)展的(de)重要力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从(cóng)业人员应当严格遵守法律法规和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和(hé)维(wéi)护风(fēng)清气(qì)正的企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视行业声誉。

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