金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责(zé)人就(jiù)泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发(fā)行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对(duì)上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其(qí)责任人(rén)员(yuán)等相关(guān)责任主体进(jìn)行(xíng)立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，危(wēi)及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一(yī)是(shì)对于证(zhèng)券发行人及相关控股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位追责。如在上(shàng)述两案的行(xíng)政责任方面，我会(huì)依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部(bù)分责任人员采取(qǔ)证券市(shì)场禁入措施(shī)。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持适格(gé)投资者及时有效地追究违规上市公司及(jí)其相关(guān)中介(jiè)机(jī)构等(děng)责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部(bù)分，是对违法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环(huán)，也是提高资本市场违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规成本(běn)的重要举措。我会将进一(yī)步畅(chàng)通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对于(yú)为上市公(gōng)司提(tí)供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告(gào)的或(huò)者法律意见书的证券服务机构等违规主体实(shí)施精准打击。如(rú)果相关(guān)中介机构(gòu)故意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构(gòu)主(zhǔ)要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合(绥芬河从我国流入哪个国家的境内河流，绥芬河从我国流入哪个国家的境内最多hé)考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人员。证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构从业人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障(zhàng)证券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素(sù)。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发行(xíng)案(àn)严(yán)重损害投资者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需(xū)综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制(zhì)度的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分(fēn)性和有效性、赔付责(zé)任主体的(de)意愿(yuàn)和(hé)能力等(děng)因素(sù)，目(mù)标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达(dá)易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务(wù)中(zhōng)心发布公(gōng)告，表(biǎo)示密切(qiè)关(guān)注泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特别(bié)授权，申请参加该案(àn)并(bìng)转(zhuǎn)换特别(bié)代表人(r绥芬河从我国流入哪个国家的境内河流，绥芬河从我国流入哪个国家的境内最多én)诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的特(tè)征，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽(zé)达(dá)易盛案(àn)的(de)民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股票的(de)保荐机构和(hé)主承(chéng)销商，与其(qí)他中介机构(gòu)正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为公司初(chū)步估算结(jié)果，基(jī)金规模将(jiāng)根(gēn)据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资(zī)者损(sǔn)失赔付金额(é)进(jìn)行调(diào)整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司(sī)披露的公(gōng)告中提出(c绥芬河从我国流入哪个国家的境内河流，绥芬河从我国流入哪个国家的境内最多hū)向证监会提交证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指(zhǐ)国(guó)务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法(fǎ)的单位(wèi)或者个(gè)人进行调(diào)查期间，被调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺(nuò)后国务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调(diào)查的行政执法(fǎ)方式(shì)。相关(guān)法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的基(jī)本流(liú)程(chéng)、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法行为(wèi)可(kě)能获(huò)得的收益(yì)或(huò)者避(bì)免(miǎn)的损失(shī)、当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法可能(néng)被(bèi)处以罚款和没(méi)收违(wéi)法(fǎ)所(suǒ)得的金(jīn)额，以及投资者因(yīn)当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可(kě)用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请人的(de)精(jīng)准打击(jī)，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的(de)损失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司向我会提交(jiāo)当事人承诺(nuò)申请，我会(huì)将依(yī)据《证(zhèng)券(quàn)法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度实施规定(dìng)》等规(guī)定，依(yī)法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所(suǒ)涉的(de)证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存储所涉中介机构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在(zài)泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事(shì)务(wù)所、北(běi)京市(shì)康达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存(cún)储案中，我(wǒ)会(huì)对(duì)中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广(guǎng)东(dōng)恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作(zuò)，后续(xù)将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我们(men)将关注相关(guān)中介机构有关责任人员在上(shàng)述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关(guān)责(zé)任人员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市(shì)场高质量发展(zhǎn)的重要力(lì)量，中介(jiè)机构及(jí)其从业人(rén)员应当严格遵(zūn)守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造和维护(hù)风清气正(zhèng)的企业文化和行业(yè)文(wén)化(huà)，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉。

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