金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件答记者问。证监(jiān)会有关部门负责(zé)人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)广大投资(zī)者合法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动(dòng)对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为监管(guǎn)机构(gòu)，如何推动对(duì)上述(shù)发行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制(zhì)人、中介机构及其责任人员等(děng)相关责任(rèn)主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是对于证(zhèng)券发(fā)行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方(fāng)位追责(zé)。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达(dá)易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作(zuò)出行政(zhèng)处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行政(zhèng)处(chù)罚，并对部分责(zé)任(rèn)人员采(cǎi)取(qǔ)证券市场禁(jìn)入措施。同(tóng)时(shí)，我会加(jiā)强与公安机(jī)关的沟通协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机关处(chù)理(lǐ)，推(tuī)动案(àn)件刑事追责相关(guān)工(gōng)作(zuò)。另外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》的规定(dìng)，上海证券(quàn)交易所将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格(gé)投(tóu)资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责(zé)任体系的(de)重要组成(chéng)部分，是对(duì)违法行为进(jìn)行(xíng)立体式追责的重要一环，也是提高(gāo)资本市场违法违(wéi)规成(chéng)本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法权益，督促(cù)市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或者法律意见书的(de)证(zhèng)券(quàn)服务(wù)机构等(děng)违规主(zhǔ)体实(shí)施精准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果相关中介(jiè)机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构(gòu)为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中(zhōng)介机(jī)构的责任(rèn)人员。证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)从业人员的道(dào)德水准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险意识(shí)和廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是保障证券(quàn)服务质量(liàng)的重(zhòng)要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)案件中发现相关中介(jiè)机构(gòu)责(zé)任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害投资者合法权(quán)益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和(hé)解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判(pàn)决、代(dài)表人诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有(yǒu)优势，对于个(gè)案(àn)中(zhōng)采用(yòng)何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力(lì)等因素，目标都是有效保护(hù)投资者(zhě)、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对(duì)于泽达(dá)易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密(mì)切关注泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理并(bìng)裁定适(shì)用普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼，将依法接受投(tóu)资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特别(bié)代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默(mò)示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一(yī)揽(lǎn)子(zi)解决(jué)泽达(dá)易盛案的(de)民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合法(fǎ)权益可(kě)以在诉讼(sòng)程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构三眼蟹为什么有三个眼，三眼蟹为什么有三个眼睛和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正(zhèng)在(zài)主动(dòng)筹(chóu)备(bèi)投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公(gōng)司初步(bù)估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算(suàn)的(de)适格投资者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资者可以积极参(cān)与先行赔付(fù)程序直接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露的公告中提(tí)出向证(zhèng)监(jiān)会提交证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)申请，证监会(huì)将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法的单(dān)位或者个人进(jìn)行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国务(wù)院证券监督管理机构(gòu)认可，当事人(rén)履行承诺(nuò)后国(guó)务院证券监督管理机构(gòu)终止案件调查的行(xín三眼蟹为什么有三个眼，三眼蟹为什么有三个眼睛g)政执法方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)明(míng)确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金数(shù)额的确定需要(yào)综合考虑当事人因(yīn)涉嫌(xián)违法(fǎ)行为可(kě)能获得的收(shōu)益或者(zhě)避免的损(sǔn)失、当(dāng)事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款和(hé)没(méi)收违法(fǎ)所得的金额(é)，以及投资者因当事(shì)人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的(de)损(sǔn)失等(děng)诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资(zī)者的(de)损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解决案(àn)件(jiàn)相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问题，有效(xiào)提高执法效能(néng)，达到(dào)行(xíng)政追责与(yǔ)民(mín)事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施规定》等规(guī)定，依法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开(kāi)展“一案双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天(tiān)健会计师事务(wù)所、北京市(shì)康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关(guān)执(zhí)业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司、容(róng)诚会计师事务所、致同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启动(dòng)了相关调查(chá)工(gōng)作，后续将(jiāng)根(gēn)据(jù)其在(zài)相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进(jìn)行(xíng)下一步(bù)处理。需(xū)要指出(chū)的是，我(wǒ)们(men)将关注(zhù)相关中介机构(gòu)有关(guān)责任人员(yuán)在(zài)上述(shù)案件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人(rén)员存在(zài)违法违(wéi)规(guī)行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量，中介机构(gòu)及(jí)其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和(hé)职业(yè)道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风清气(qì)正(zhèng)的企业(yè)文化(huà)和(hé)行业(yè)文化，珍(zhēn)视(shì)行业(yè)声誉。

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