金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问(wèn)。证监(jiān)会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害(hài)广大投(tóu)资者合法权益，危及(jí)市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机(jī)构，如何推(tuī)动对上(shàng)述(shù)发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实(shí)际控(kòng)制人(rén)、中介机构(gòu)及其(qí)责任人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体(tǐ)化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者(zhě)合(hé)法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证券(quàn)违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立(lì)体化(huà)打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东、实际(jì)控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚(jiān)决(jué)严(yán)惩，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案的行(xíng)政(zhèng)责任(rèn)方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易盛(shèng)（天津）科技股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以下(xià)简称(chēng)泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责不朽的意思任(rèn)人作出行(xíng)政处罚和市(shì)场禁入决(jué)定(dìng)，分(fēn)别对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取(qǔ)证(zhèng)券市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与公安机关的沟通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案(àn)件刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券(quàn)交易(yì)所科创板(bǎn)股票上市(shì)规则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券(quàn)交易(yì)所将依法对泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上(shàng)市(shì)公司及其相关中介机(jī)构(gòu)等责任主体(tǐ)的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本(běn)市场法律责(zé)任体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体(tǐ)式(shì)追责的(de)重(zhòng)要一环(huán)，也是提高资本市(shì)场违法违规成本的(de)重要举措。我(wǒ)会将进一(yī)步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公(gōng)司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审(shěn)计报告(gào)的或者法律(lǜ)意见书(shū)的证券服务机(jī)构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将按照(zhào)过责相当(dāng)的法治理念，综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失意愿和能(néng)力等(děng)因素，依(yī)法妥善处(chù)理(lǐ)，让(ràng)中介机构为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责(zé)的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的责任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会(huì)计师(shī)事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构(gòu)从业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规(guī)风险意(yì)识(shí)和廉洁从(cóng)业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证(zhèng)券服(fú)务质量的重(zhòng)要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造(zào)假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目(mù)前在投资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代表人诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案(àn)中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综(zōng)合考虑(lǜ)不同(tóng)投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加该案(àn)并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达(dá)易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)作为紫晶存储申请(qǐng)首次(cì)公开发行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机(jī)构和(hé)主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上(shàng)述金额为公司(sī)初步估算结果，基(jī)金规模(mó)将(jiāng)根据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔(péi)付金额进(jìn)行调(diào)整），用(yòng)于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失(shī)。先(xiān)行赔付可以高(gāo)效、快捷(jié)地解(jiě)决(jué)紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者可(kě)以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司披露的(de)公告中提出向证监会提交证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了(le)证券领域行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违(wéi)法的(de)单位或者个(gè)人进行调(diào)查期(qī)间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经(jīng)国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构(gòu)认(rèn)可，当事人(rén)履(lǚ)行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监督制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因(yīn)当(dāng)事人涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为所遭受的损失等诸多(duō)因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高(gāo)于(yú)罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于(yú)赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这(zhè)一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度可以一并解决案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处(chù)理与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民事追责(zé)相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对(duì)于中信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司向我会提交当事(shì)人(rén)承诺申(shēn)请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)规定(dìng)》等规(guī)定，依法依(yī)规(guī)决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)及其(qí)责任(rèn)人员，下一步(bù)将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限公司(sī)、天健会(huì)计师事务所、北(běi)京市康达(dá)律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在(zài)紫(zǐ)晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致(zhì)同会(huì)计师(shī)事(shì)务所、广东恒益(yì)律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构启动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况(kuàng)，结合其(qí)主(zhǔ)动先行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺等(děng)情形，依法进行(xíng)下一步处(chù)理。需要指出的是(shì)，我们(men)将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的(de)执业行为，如果(guǒ)发(fā)现(xiàn)有(yǒu)关(guān)责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)是保(bǎo)障资(zī)本(běn)市(shì)场高质量发展的(de)重(zhòng)要(yào)力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职(zhí)业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营(yíng)造和维护风(fēng)清不朽的意思气正的企业文化和行业文化，珍视(shì)行业(yè)声誉。

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