金融界4月(yuè)21日消息 证监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫小学六种说明方法及作用，六种说明方法及作用(简短)(zǐ)晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作(zuò)为监管机(jī)构，如何推动对上(shàng)述发(fā)行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际控(kòng)制(zhì)人、中介机构及其责(zé)任(rèn)人员等相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本(běn)市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及相关控(kòng)股(gǔ)股(gǔ)东、实(shí)际控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天(tiān)津(jīn)）科(kē)技股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行政处(chù)罚和(hé)市(shì)场禁入(rù)决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并对部分责任人(rén)员(yuán)采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时移送公(gōng)安机关处(chù)理(lǐ)，推动案(àn)件刑(xíng)事追责相关工作。另(lìng)外，根据(jù)《上海证券(quàn)交易所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股票(piào)上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对(duì)泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持适格投资者及时有(yǒu)效地追究违规(guī)上市公(gōng)司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔(péi)偿责(zé)任。民(mín)事责任(rèn)是资本市(shì)场法律责任体系的重要组成部(b小学六种说明方法及作用，六种说明方法及作用(简短)ù)分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进(jìn)行立体式追责的重要一环，也是提高资本市(shì)场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通(tōng)投资(zī)者权(quán)利(lì)救济渠道，维护投资者合法权益，督促(cù)市场(chǎng)参与各(gè)方归(guī)位(wèi)尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场良(liáng)好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司(sī)、出具审计报(bào)告的或者(zhě)法律意(yì)见书的证券服(fú)务机构(gòu)等(děng)违规主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理(lǐ)；如(rú)果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将(jiāng)按照(zhào)过(guò)责相当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法程度(dù)、案(àn)件情(qíng)况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付(fù)出代价。

　　四是(shì)关(guān)于(yú)中介机构的责任人(rén)员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件(jiàn)中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机构责任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严重损害(hài)投(tóu)资者合法权益，目前(qián)在投(tóu)资者保护方(fāng)面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法律法规规定了(le)包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购(gòu)、行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺、单小学六种说明方法及作用，六种说明方法及作用(简短)(dān)独诉讼、示范判决(jué)、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式，需综(zōng)合考虑不(bù)同投(tóu)资者赔偿(cháng)救(jiù)济制(zhì)度(dù)的适用条件(jiàn)、投资(zī)者获(huò)赔的充分(fēn)性和有效性(xìng)、赔(péi)付(fù)责(zé)任(rèn)主体的(de)意(yì)愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投资(zī)者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院已经收到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表(biǎo)示密切关注(zhù)泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼，将依(yī)法接(jiē)受(shòu)投资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼。特别(bié)代(dài)表人诉讼制度具有“默(mò)示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一(yī)揽子解决(jué)泽达(dá)易盛(shèng)案的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司作为(wèi)紫(zǐ)晶存(cún)储申请首次公开(kāi)发(fā)行(xíng)股票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付专项基(jī)金（上述金额为公(gōng)司(sī)初(chū)步估算结果，基金规模将根据最终计(jì)算的(de)适格投资者损失赔付金额进行调整），用于(yú)先(xiān)行赔付适格(gé)投资者的(de)投资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的(de)民事赔(péi)偿问(wèn)题，适(shì)格(gé)投资(zī)者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自(zì)身合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露的公告(gào)中提出向证监(jiān)会提交证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了(le)证券(quàn)领(lǐng)域(yù)行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)（以下(xià)简称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违法的(de)单位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当事人承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失(shī)、消除(chú)损害(hài)或者(zhě)不(bù)良(liáng)影(yǐng)响并经国务院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关(guān)法律法(fǎ)规明(míng)确规定了(le)当事人(rén)承(chéng)诺制度的(de)基本流程(chéng)、适(shì)用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需(xū)要(yào)综合考虑(lǜ)当事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能(néng)获得的(de)收益(yì)或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资(zī)者因当事人(rén)涉嫌(xián)违(wéi)法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者损失(shī)，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以(yǐ)实现对申请人的精(jīng)准打击，也可(kě)以有效(xiào)便捷(jié)地(dì)补(bǔ)偿(cháng)投资(zī)者的损失(shī)。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解决案件(jiàn)相关(guān)的行(xíng)政处理(lǐ)与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员(yuán)，下(xià)一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易(yì)盛案中，东兴证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、天健会计(jì)师事(shì)务所、北(běi)京市康达(dá)律师事务所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务所、致(zhì)同会计师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务(wù)所等中介(jiè)机构启动了相关(guān)调查工(gōng)作(zuò)，后续将根据其在相(xiāng)关(guān)执业行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔(péi)付以及(jí)申请证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们将关注相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)有关责(zé)任人员(yuán)在上述案(àn)件中的执业行为，如果发现有关(guān)责(zé)任人(rén)员存在违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本(běn)市(shì)场高质量(liàng)发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其(qí)从业人员应当严格遵守法律法规和职(zhí)业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉营造和维护风(fēng)清气正的企业(yè)文化(huà)和(hé)行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉。

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