科创板首(shǒu)批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月(yuè)21日晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其收到证(zhèng)监会下发(fā)的《行(xíng)政处罚决定(dìng)书(shū)》，将被实(shí)施重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公司(sī)下(xià)发(fā)拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股票上市(shì)的(de)事先告知书，两家(jiā)公司的(de)股(gǔ)票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，上(shàng)海金融法(fǎ)院(yuàn)消息(xī)显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东(dōng)兴(xīng)证券及两名保(bǎo)代(dài)、天健会(huì)计师事务所、康达律(lǜ)师事(shì)务(wù)所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监会行政处(chù)罚决(jué)定书显(xiǎn)示，紫晶存储存(cún)在欺诈发行的(de)问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日披露(lù)招股书申(shēn)报稿，同(tóng)年10月获科(kē)创(chuàng)板上市(shì)委(wěi)审议同意发行上市，2020年(nián)3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存(cún)储《招(zhāo)股说(shuō)明书》通过虚构销(xiāo)售合同、伪造(zào)物流单(dān)据和验收单据入账、安排资金回(huí)款、提前(qián)确认(rèn)收入等方式虚(xū)增营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说明(míng)书》未按规(guī)定披露的(de)2016年(nián)末、2017年末以及(jí)2019年(nián)上半年末对外担(dān)保余额分(fēn)别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截(jié)至招(zhāo)股说明书签(qiān)署日，未按规定披(pī)露对外担(dān)保(bǎo)余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市(shì)后(hòu)，紫晶存储(chǔ)继续(xù)通过(guò)前述财务造假方(fāng)式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年(nián)虚增(zēng)利(lì)润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利(lì)润(rùn)总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额绝对值(zhí)的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露对外(wài)担保的问题。

　　最终，证监(jiān)会对(duì)紫晶存储责令(lìng)改正，给(gěi)予警告(gào)，并处(chù)以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人(rén)郑(zhèng)穆、罗(luó)铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处(chù)10年市场禁(jìn)入措施，其他相关(guān)负(fù)责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务(wù)总监(jiān)终身市场禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行(xíng)政处罚(fá)决(jué)定书显示(shì)，其于2019年6月(yuè)披(pī)露招(zhāo)股(gǔ)书申报稿，2020年6月在(zài)科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告的证券发(fā)行文(wén)件中隐(yǐn)瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内容(róng)，2016年-2019年(nián)累计(jì)虚增(zēng)营业收(shōu)入(rù)34229.63万元，虚(xū)增利润(rùn)18673.53万元(yuán)，且(qiě)未如实披露关联(lián)交易(yì)、股权代(dài)持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛及其全资子公司(sī)浙(zhè)江(jiāng)金淳、杭州畅(chàng)鸿(hóng)签订(dìng)虚假(jiǎ)合同(tóng)、开展虚(xū)假业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期(qī)报告记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万元(yuán)，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽(zé)达易盛(shèng)还存在虚增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是(shì)，对于欺诈发行(xíng)部分，证监会对(duì)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)处(chù)以非(fēi)法(fǎ)所募(mù)集资金(jīn)金额20％的(de)处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚款非(fēi)法募集资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实计算，证(zhèng)监会(huì)最终(zhōng)对泽达易盛处(沈阳所有中专学校名单一览表，沈阳所有中专学校名单表chù)以8.6亿元罚(fá)款，对(duì)实控(kòng)人、时任(rèn)董(dǒng)事(shì)长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任董(dǒng)事(shì)、副总(zǒng)经理(lǐ)、财(cái)务总(zǒng)监、董事会(huì)秘(mì)书应岚被罚1300万元，二人(rén)均(jūn)被采(cǎi)取终身市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行情下(xià)，两(liǎng)家公司均有不同(tóng)幅度(dù)的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东总户数为(wèi)6538户(hù)，户均持股(gǔ)市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉(sù)讼

　　中介机构(gòu)一(yī)同被(bèi)诉沈阳所有中专学校名单一览表，沈阳所有中专学校名单表

　　行(xíng)政(zhèng)处罚“靴子落(luò)地”，两家(jiā)公(gōng)司也(yě)进(jìn)入到停牌及(jí)被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定(dìng)的重大违法行为，将被实(shí)施重(zhòng)大违法强制(zhì)退市。公司(sī)股票自2023年4月24日(rì)（星期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)，两家(jiā)公司均收到上交所(suǒ)下发(fā)的拟终止公司股票(piào)上(shàng)市的(de)事先告知书(shū)。在(zài)收到终止上(shàng)市告(gào)知(zhī)书后，两家公司可以(yǐ)根(gēn)据(jù)规定(dìng)申请(qǐng)听证(zhèng)，提出陈(chén)述和申辩(biàn)。交(jiāo)易所由上市(shì)委员(yuán)会就是否终止公司(sī)股(gǔ)票上市(shì)事(shì)宜进行审议，并根据上市委(wěi)员会的审核(hé)意见作(zuò)出是否终止公(gōng)司股票上市的(de)决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若(ruò)股票被终止上市，自交易所公告对股(gǔ)票作出(chū)终止(zhǐ)上市的决(jué)定之日后(hòu)5 个(gè)交(jiāo)易日届满的下一交易(yì)日起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并(bìng)在股(gǔ)票简(jiǎn)称(chēng)前冠以(yǐ)“退市”标识，退市整理期(qī)的交易期限为(wèi)15 个交(jiāo)易日(rì)。交易所将在退市整(zhěng)理期(qī)届满后5个交易日内对股(gǔ)票予(yǔ)以摘牌，股(gǔ)票最(zuì)终终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)。

　　另(lìng)外，4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金(jīn)融法院官微发布(bù)消(xiāo)息显示，其已于(yú)当日收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷(fēn)的申请。起诉投(tóu)资(zī)者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序(xù)审理(lǐ)案件。上海(hǎi)金融法(fǎ)院称(chēng)，其将依法审查，及时公布进展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在(zài)投资者(zhě)提起的诉讼中，被告(gào)除(chú)了泽达易盛及实控人、董监(jiān)高等，中介(jiè)机构东兴证(zhèng)券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计师事务所、康(kāng)达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东(dōng)兴证券曾发布公告(gào)称，因(yīn)在执(zhí)行泽达(dá)易(yì)盛首次公开发行股票(piào)并(bìng)在科创板(bǎn)上市项目中(zhōng)，涉嫌(xián)保荐、承销及持续(xù)督导(dǎo)等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责，证监(jiān)会(huì)决定对其公司(sī)立(lì)案。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者(zhě)服务中心公告称(chēng)，关(guān)注到上海金融法院收到12名投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申请，起诉投资者(zhě)同时申请(qǐng)适(shì)用普通代表人诉(sù)讼程序审理案件。泽达(dá)易盛(shèng)是科(kē)创(chuàng)板首批被中国证(zhèng)监(jiān)会立案调查公(gōng)司，根据(jù)《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切关注诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院(yuàn)后(hòu)续(xù)受(shòu)理并裁(cái)定适用普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼，发布普通代表人(rén)诉讼(sòng)权利(lì)登记公(gōng)告，拟相关法(fǎ)律法规公开征集并(bìng)接(jiē)受50名以上（含50名）投资者(zhě)特别(bié)授权，申(shēn)请参加普通代表人(rén)诉讼并申请转换特别代表(biǎo)人诉讼。

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