金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案(àn)件答(dá)记者问。证监会(huì)有关部门负责人表示(shì)，欺诈发(fā)行、财(cái)务(wù)造(zào)假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为(wèi)监管(guǎn)机构，如(rú)何推山衔落日浸寒漪中的衔字是什么意思，衔的意思动对上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人(rén)员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害(hài)广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行(xíng)政责任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人作出行政处罚和(hé)市场禁(jìn)入(rù)决(jué)定，分别对(duì)泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责任人(rén)员进行行政(zhèng)处罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人员(yuán)采取(qǔ)证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时(shí)移(yí)送(sòng)公(gōng)安机关处(chù)理，推动案(àn)件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易(yì)所科(kē)创板(bǎn)股票(piào)上市规(guī)则(zé)》的规定(dìng)，上海(hǎi)证券(quàn)交易(yì)所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依(yī)法支持适格(gé)投资者(zhě)及时有效地追究违规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资(zī)本市场(chǎng)法律责任体系的(de)重要组成部(bù)分(fēn)，是对(duì)违法行(xíng)为进(jìn)行立体式(shì)追(zhuī)责的重(zhòng)要一环，也是(shì)提高资本市场违法(fǎ)违(wéi)规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者(zhě)权利救济渠道(dào)，维护投资(zī)者合法权益，督促(cù)市场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对(duì)于为上市公司(sī)提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出(chū)具审计报(bào)告(gào)的或者法律意见书的(de)证券服务机构等(děng)违规主体实(shí)施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机(jī)关处理；如果相关中介(jiè)机构(gòu)主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按(àn)照过责相山衔落日浸寒漪中的衔字是什么意思，衔的意思当的法治(zhì)理念(niàn)，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损失意(yì)愿(yuàn)和能(néng)力等(děng)因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规(guī)风(fēng)险意识和(hé)廉(lián)洁从(cóng)业(yè)水平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈发行案严(yán)重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了包(bāo)括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回(huí)购、行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度的适(shì)用条件、投(tóu)资(zī)者(zhě)获赔的(de)充分性和有效性、赔付(fù)责任主体的意(yì)愿和能力等因(yīn)素(sù)，目标都是有效保护投资(zī)者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法山衔落日浸寒漪中的衔字是什么意思，衔的意思行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融(róng)法院已经收到泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料，中证中小投(tóu)资者服(fú)务中心发(fā)布(bù)公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融(róng)法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼，将依法接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度(dù)具有(yǒu)“默示(shì)加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解(jiě)决(jué)泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)的(de)合法权益可(kě)以在诉讼程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司(sī)作(zuò)为紫晶存(cún)储申(shēn)请首次公开发行股票的(de)保荐机构和主承销商，与其他中介(jiè)机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设(shè)立先行赔付专项基(jī)金（上(shàng)述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结果(guǒ)，基金(jīn)规(guī)模将根据最终计算的适格(gé)投资者损失赔(péi)付金(jīn)额进行调整），用于先行赔付(fù)适(shì)格投资者的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付可以高(gāo)效(xiào)、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可(kě)以积极参(cān)与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露的公告(gào)中提出向证监会(huì)提(tí)交证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券(quàn)领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货违法的(de)单(dān)位或者个人进行调(diào)查期间，被调查(chá)的当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损失、消除损(sǔn)害(hài)或(huò)者不良影响(xiǎng)并经国务院(yuàn)证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后国务(wù)院证券(quàn)监督管理机构终止案件调查(chá)的行政执法方(fāng)式。相关(guān)法律(lǜ)法规明确规定了当事人(rén)承诺制度(dù)的(de)基本流程、适用范围、监督制(zhì)约机(jī)制等。

　　根(gēn)据(jù)《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩(chéng)戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可能获(huò)得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的(de)金额，以及投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申(shēn)请(qǐng)人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决(jué)案件相(xiāng)关的(de)行(xíng)政处理与民事赔(péi)偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统一(yī)的效果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)向我会提交当事(shì)人(rén)承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实(shí)施规(guī)定》等规(guī)定(dìng)，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机(jī)构及其责任人员，下(xià)一(yī)步(bù)将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、北京(jīng)市康达(dá)律师事(shì)务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执(zhí)业(yè)过(guò)程中未勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被(bèi)我(wǒ)会(huì)立(lì)案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师(shī)事务所、致同(tóng)会计师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务所等中介(jiè)机构启动了相(xiāng)关调(diào)查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据(jù)其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行政执(zhí)法当事人承诺等情形(xíng)，依法(fǎ)进(jìn)行下一步(bù)处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关(guān)注相关中介机构有(yǒu)关责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如果发(fā)现有关责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市场(chǎng)高质量发展(zhǎn)的(de)重要力量(liàng)，中(zhōng)介机构及其从业人(rén)员应(yīng)当严格遵守法律法规和(hé)职业道(dào)德(dé)要(yào)求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公(gōng)平竞(jìng)争，自觉营造和维(wéi)护(hù)风清(qīng)气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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