金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有(yǒu)关部门负责人(rén)就泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于(yú)依(yī)法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈发行案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何推动对(duì)上述发(fā)行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机(jī)构及其责任人员等相关责任主体进行立(lì)体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对(duì)资本(běn)市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方(fāng)位追责。如在(zài)上述两案(àn)的行政责任方面，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽(zé)达易(yì)盛（天津(jīn)）科技(jì)股份有限公司（以下(xià)简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相(xiāng)关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与公安机(jī)关的沟通(tōng)协(xié)调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事(shì)人依法及(jí)时移送公安(ān)机(jī)关处理，推(tuī)动案件刑事(shì)追责(zé)相关工(gōng)作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市公(gōng)司及(jí)其(qí)相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿(cháng)责(zé)任(rèn)。民(mín)事责(zé)任是资本市(shì)场法律责(zé)任(rèn)体系的(de)重要组成部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成本的重要举措(cuò)。我会(huì)将进(jìn)一(yī)步畅通投(tóu)资者权利救济渠(qú)道，维护(hù)投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务(wù)的(de)证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律(lǜ)意见书的(de)证(zhèng)券服务机构等违规主体实(shí)施精准打(dǎ)击。如果相关中介(jiè)机构(gòu)故(gù)意(yì)参与造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将(jiāng)按照过责(zé)相当(dāng)的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿(yuàn)和能力等(děng)因素(sù)，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介(jiè)机构为其未勤(qín)勉(miǎn)尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任(rèn)人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障(zhàng)证券服务质量的(de)重要因素(sù)。如果(guǒ)在(zài)欺诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等案(àn)件(jiàn)中发现(xiàn)相关中介机构责(zé)任人员存在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规(guī)规定了包括协(xié)商和(hé)解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各(gè)有优势，对(duì)于(yú)个案中(zhōng)采用何种方式，需综(zōng)合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资(zī)者获赔的充分性和(hé)有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等因素，目标都是(shì)有(yǒu)效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违(wéi)法行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中心发布(bù)公(gōng)告(gào)，表示密切关注(zhù)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授(shòu)权(quán)，申请参加该案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽达易盛案(àn)的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者的(de)合法权(quán)益(yì)可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司作(zuò)为(wèi)紫(zǐ)晶存(cún)储申请首(shǒu)次公开发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基(jī)金(jīn)（上(shàng)述金额为(wèi)公(gōng)司(sī)初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根(gēn)据最(zuì)终计算(suàn)的适(shì)格(gé)投资者损失(shī)赔付金(jīn)额进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格投资者(zhě)的(de)投资损失。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以(yǐ)高效(xiào)、快(kuài)捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资(zī)者可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以(yǐ)维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司披露(lù)的公告中提出向证监会提交证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度(dù)（以下简称当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位(wèi)或者个(gè)人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害(hài)或者(zhě)不良影响并经(jīng)国务院证(zhèng)券(quàn)监督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确(què)规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得(dé)的收益或者避免的(de)损失(shī)、当事人维多利亚的秘密什么档次，维多利亚的秘密算什么档次涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和(hé)没(méi)收(shōu)违法所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的损失等(děng)诸多因素。承(chéng)诺金(jīn)数额通常(cháng)高(gāo)于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在(zài)证券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既可(维多利亚的秘密什么档次，维多利亚的秘密算什么档次kě)以(yǐ)实现对申(shēn)请人的(de)精准打击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿(cháng)投资者的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司向(xiàng)我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实(shí)施办法》《证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规(guī)决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任(rèn)人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司(sī)、天(tiān)健会计师事务所、北京市(shì)康达(dá)律师事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根据其(qí)在相(xiāng)关(guān)执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结(jié)合其主(zhǔ)动先行赔(péi)付以(yǐ)及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一(yī)步处理。需要指出的是(shì)，我(wǒ)们将关注相关(guān)中介机(jī)构有(yǒu)关维多利亚的秘密什么档次，维多利亚的秘密算什么档次责任人员(yuán)在(zài)上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介机构是保(bǎo)障资本市(shì)场高(gāo)质(zhì)量发展(zhǎn)的重(zhòng)要力量(liàng)，中介机构(gòu)及其从业人员应当严格(gé)遵守法律法规和(hé)职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企业文化和行业文化(huà)，珍视行业声(shēng)誉。

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