金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会有关部(bù)门负(fù)责人(rén)表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)、中介机构及(jí)其责任人(rén)员等相关责(zé)任主体进(jìn)行立(lì)体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两案的行政责任(rèn)方面，我会依法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信息存(cún)储技术(shù)股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政(zhèng)处(chù)罚和市场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对部(bù)分责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事(shì)人依法(fǎ)及时移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根(gēn)据(jù)《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的(de)规定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市junk food 可数吗，junk food是单数还是复数(shì)公司及其相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)等责任主体的(de)民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任是资(zī)本(běn)市(shì)场(chǎng)法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是对违(wéi)法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一环(huán)，也(yě)是提高资(zī)本(běn)市(shì)场违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将进一步畅通(tōng)投(tóu)资者权(quán)利救济渠道，维护投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权(quán)益(yì)，督(dū)促市场(chǎng)参(cān)与各方归位(wèi)尽责，形成资本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证券公司(sī)、出具审计报(bào)告的或者法律意见书的证券(quàn)服(fú)务机构等违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司(sī)法机关(guān)处(chù)理；如果相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)主要涉嫌(xián)执(zhí)业未勤(qín)勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法程度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的(de)执业行为付出(chū)代价。

　　四是(shì)关(guān)于(yú)中介机构(gòu)的责(zé)任人员(yuán)。证券公司(sī)、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专业能力(lì)、合规风险意识和廉(lián)洁从(cóng)业(yè)水(shuǐ)平等，是保障证(zhèng)券服务质量(liàng)的(de)重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相(xiāng)关中介机构责任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害(hài)投(tóu)资者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济(jì)制(zhì)度的(de)适用条件(jiàn)、投资(zī)者(zhě)获(huò)赔(péi)的充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒(jiè)和震慑违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心发(fā)布公告，表示密切关(guān)注泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼进(jìn)展，如(rú)上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投资(zī)者特别(bié)授(shòu)权，申(shēn)请参(cān)加该(gāi)案(àn)并(bìng)转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制(zhì)度(dù)具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案(àn)的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格(gé)投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票(piào)的保(bǎo)荐机(jī)构和主承(junk food 可数吗，junk food是单数还是复数chéng)销商，与其他(tā)中介机构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设(shè)立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的(de)适格投(tóu)资者损失赔付金(jīn)额进(jìn)行调整），用于先行(xíng)赔付适(shì)格投资者的投资损失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投资(zī)者可以(yǐ)积极参(cān)与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司披(pī)露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证(zhèng)券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法(fǎ)》新增(zēng)了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的(de)单位或者(zhě)个人进行调查(chá)期间，被调查的(de)当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺(nuò)后国(guó)务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督管理机构(gòu)终止案件调(diào)查(chá)的(de)行政执(zhí)法方式。相关法律法(fǎ)规(guī)明确(què)规定了当事人承诺制(zhì)度(dù)的基(jī)本流程(chéng)、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确(què)定(dìng)需要综合考虑当(dāng)事(shì)人因(yīn)涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)可能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法可(kě)能被处以罚款和(hé)没收违法(fǎ)所(suǒ)得的(de)金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等(děng)诸(zhū)多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且可用于(yú)赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一并(bìng)解决(jué)案件相关的行政处(chù)理与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效(xiào)提(tí)高(gāo)执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)实施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施(shī)规定(dìng)》等规(guī)定，依法依规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及(jí)其(qí)责任人(rén)员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中(zhōng)介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达(dá)易(yì)盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务(wù)所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计(jì)师事务所、致(zhì)同(tóng)会计师事(shì)务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调(diào)查工(gōng)作，后续将根据其在相关执业行为(wèi)中的(de)勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法进行下(xià)一步(bù)处理。需要指出的是(shì)，我们(men)将关注相关中介机(jī)构有关责任人员(yuán)在上述(shù)案(àn)件中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保障资本市场高质量发展的(de)重要(yào)力量，中介机(jī)构及其从业(yè)人(rén)员应当严(yán)格遵守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造(zào)和维(wéi)护风(fēng)清气正(zhèng)的企业文(wén)化(huà)和行业文化，珍(zhēn)视(shì)行业声(shēng)誉。

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