金融界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关部门(mén)负责人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件答记者问(wèn)。证监会有关(guān)部门(mén)负责人表示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对(duì)欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构(gòu)，如何(hé)推(tuī)动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人、中(zhōng)介机构及其责(zé)任(rèn)人员等相(xiāng)关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融(róng)安全(quán)。中办、国办《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科(kē)技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存(cún)储技术股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出(chū)行政处(chù)罚和市(shì)场禁入决定，分别(bié)对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁(jìn)入(rù)措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机(jī)关(guān)的(de)沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票上市规(guī)则》的(de)规定，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动(dòng)重大违(wéi)法强制退市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持适格(gé)投资者及(jí)时有效地追究违规(guī)上市公司及其(qí)相关中介机构等责(zé)任(rèn)主体的民事赔偿责(zé)任。民事(shì)责任是资本市(shì)场法律(lǜ)责任体系的重要组(zǔ)成部分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法(fǎ)行为进(jìn)行(xíng)立体式追责的(de)重(zhòng)要一环(huán)，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成本(běn)的重要(yào)举措。我会将进(jìn)一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参(cān)与各方(fāng)归(guī)位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司(sī)提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的(de)或者法(fǎ)律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过(guò)责(zé)相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责(zé)任人(rén)员。证券公司、会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人(rén)员的(de)道德水准、专业(yè)能(néng)力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水(shuǐ)平等(děng)，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发现相(xiāng)关中(zhōng)介机构(gòu)责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损(sǔn)害(hài)投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者(zhě)保护方(fāng)面有哪些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规规定了(le)包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回(huí)购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制度。这些(xiē)制度各(gè)有优势(shì)，对于(yú)个案中采用(yòng)何(hé)种方式，需(xū)综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用(yòng)条件、投(tóu)资者(zhě)获赔(péi)的(de)充分性和(hé)有效性、赔付责任主体(tǐ)的(de)意愿(yuàn)和(hé)能力等因素(sù)，目标都是有效保护(hù)投资者、惩戒(jiè)和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中小投资(zī)者服(fú)务中心发布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理(lǐ)并裁(cái)定适用(yòng)普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼，将依(yī)法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出”的(de)特征，能够(gòu)一(yī)揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开(kāi)发行股票(piào)的(de)保荐(jiàn)机(jī)构和主(zhǔ)承销商，与(yǔ)其他中(zhōng)介(jiè)机构正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付(fù)专项基(jī)金（上述金额(é)为公司(sī)初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规模(mó)将(jiāng)根据最终(zhōng)计算的适格投资者损失(shī)赔(péi)付金额进(jìn)行调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投(tóu)资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷(jié)地解决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔偿文言文许行原文及翻译注释，文言文许行原文及翻译及注释问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司(sī)披露的公告中提出向证监(jiān)会提交(jiāo)证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺申请，证监(jiān)会将如(rú)何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是(shì)指国(guó)务院证券监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或(huò)者个人(rén)进行调查(chá)期间，被调查(chá)的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失(shī)、消(xiāo)除损害或者不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务院证券监(jiān)督管理机构认可，当(dāng)事人履行承(chéng)诺后(hòu)国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关(guān)法律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数(shù)额的确(què)定需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为可能获得的收益或者(zhě)避(bì)免的损(sǔn)失、当事人涉(shè)嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处以罚款和没收违法(fǎ)所得(dé)的金(jīn)额，以(yǐ)及(jí)投(tóu)资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没(méi)款数额(é)，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)这一程序中(zhōng)，既可以实现对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的(de)损失(shī)。因此，当事(shì)人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并(bìng)解决案件相关的行政处理与(yǔ)民(mín)事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民(mín)事追责相统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中信建投证(zhèng)券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(文言文许行原文及翻译注释，文言文许行原文及翻译及注释qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构(gòu)及(jí)其责(zé)任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛(shèng)和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介机构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在(zài)泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天(tiān)健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对(duì)中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司、容(róng)诚会计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所、广东恒(héng)益律师事(shì)务所等中介机构启动了相关调(diào)查(chá)工作，后续(xù)将(jiāng)根据其在(zài)相(xiāng)关执业(yè)行(xíng)为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情况，结(jié)合其主动先行赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一(yī)步(bù)处(chù)理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介(jiè)机构(gòu)有关责任人员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规(guī)行为，将依(yī)法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要(yào)力量(liàng)，中介机(jī)构(gòu)及其从业(yè)人员应当(dāng)严格(gé)遵(zūn)守法律法规和职业(yè)道德要求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维(wéi)护风清(qīng)气正(zhèng)的企业文化和行(xíng)业文化，珍视(shì)行业(yè)声誉(yù)。

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